Валютный контроль 2019: изменения, новые правила

В 2019 году действуют новые правила валютного контроля. Это очень важно для фирм, занимающихся импортом или экспортом продукции. Ведь новшеств очень много, начиная от изменений в документальном оформлении валютного контроля до штрафов за его нарушение. Поэтому давайте разбираться во всем вместе.

Еще в 2018 году вступила в силу новая законодательная база валютного контроля юридических лиц. Что на что поменялось:

  • В Закон №173-ФЗ от 10.12.2003 внесены поправки Законом №325-ФЗ от 14.11.2017, которые вступили в силу с 14 мая 2018 года.
  • Инструкция ЦБ от 04.06.2012 №138-И, регулирующая порядок предоставления компаниями пакета документов для валютного контроля, отменена. С 1 марта 2018 года действует инструкция ЦБ №181-И от 16.08.2017.

Новая инструкция ЦБ отменяет ряд документов, вводит немного иной порядок валютного контроля, изменяет штрафы. А теперь обо всем подробней.

Что нового в валютном контроле в 2019 году

В этом году действуют те же изменения по валютному контролю для юридических лиц, что и с 1 марта 2018 года. Мы составили таблицу, в которой по каждому пункту наглядно продемонстрировали: что было до реформы, и что стало теперь.

Объект измененийЧто было раньшеКак стало 
Влияние суммы контракта на валютный контроль· Если сумма контракта была 50 000$ или выше, его требовалось зарегистрировать в банке, оформив предварительно паспорт сделки; 1. При импорте товаров на сумму от 3 000 000 рублей и выше, договор подлежит учету в банке;
· Если сумма контракта была меньше 1000$, фирма резидент РФ отправляла в банк только справку о валютных операциях; 2. При экспорте товаров на сумму 6 000 000 рублей и выше, контракт обязательно ставится на учет в банк;
· Время регистрации – 3 дня.3. Если сумма сделки 200 000 рублей и менее, подавать документы в банк не нужно;
4. Время регистрации контракта – 1 день.
Процесс передачи контракта банкуТребовалось оформление паспорта сделки, для чего в банк требовалось представить сам контрактПаспорт сделки отменен, а контракты банк ставит на учет. Для этой операции предоставлять сам контракт не обязательно.
Справка о валютных операциях (СВО)При совершении сделки на сумму свыше 1000$ надо было: При совершении сделки от 200 000 рублей и выше компания и ИП передает в банк:
· отдать в банк документы, подтверждающие ее необходимость; · документы, которые объясняют совершившуюся сделку.
· представить справку о валютных операциях;Важно! Справка о валютных операциях отменена.
Справка о подтверждающих документах (СПД)Если сделка состоялась, то банк требовал СПД. Срок подачи справки 15 рабочих дней с конца месяца, в котором:Если сделка состоялась, резиденты и нерезиденты предоставляют в банк информацию о виде кода операции. СПД обретает вид единой формы учета по свершившейся операции.
· продукция проходила таможню;
· были оформлены подтверждающие документы.
Порядок перевода контракта в иной банкТребовалась ведомость валютного контроля  (ВВК) от организацииБанк сам занимается ВВК
Причины, по которым банк имеет право не проводить валютную операцию1. Неправильная документация или ее отсутствие; 1. Обязанность организаций отмечать даты исполнения договора в контракте;
2. Подозрение на легализацию преступных доходов.2. Их отсутствие – повод отказать в ведение валютной операции.

Справка о подтверждающих документах валютный контроль 2019

Справка о подтверждающих документах – это вид единой формы учета и отчета валютных расчетов, которую составляет резидент РФ. Ее форма ОКУД 0406010. Утверждена она приложением 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И.

Заполняется справка по аналогии с предыдущими годами, но не без особенностей. Порядок прописан в указанном положении.

Обратите внимание! С 1 марта 2018 года поле «номер паспорта сделки» поменялся на уникальный номер контракта.

Уникальный номер присваивается вашим банком при постановке валютной сделки на учет. Образец заполнения СПД в 2019 году смотрите ниже.

Справку не оформляют резиденты, свершившие сделку на сумму 200 000 и менее рублей. Срок предоставления справки – 15 дней с момента зачисления валюты

Оформление паспорта сделки при валютном контроле

В 2019 году согласно новым правилам валютного контроля паспорт сделки не оформляется. Теперь банки буду ставить контракты с иностранными фирмами и их представителями к себе на учет. Что делать, если паспорт сделки уже оформлен.

Паспорт сделкиКак разрешить ситуацию
Имеется в наличиеБанк сам закроет его, а контракт поставит на учет
В стадии оформления при наличии всех сопутствующих документов, которые еще на рукахСдайте только те документы, которые нужны для регистрации договора
В стадии оформления при наличии всех сопутствующих документов, которые уже переданы в финансовую инстанциюФинансовая организация зарегистрирует ваш договор на их основании.

Новые штрафы по валютному контролю 2019

В 2019 году действуют жесткие санкции для юридических лиц за нарушение правил проведения валютных операций.

  1. Юрлица получили статус резидентов, а значит, должны уведомлять банки о сроках исполнения контрактов;
  2. Повышены штрафы в связи с изменениям КоАП РФ.
Повод для штрафаРазмер санкций
Незаконная валютная операцияот ¾ до однократного размера суммы сделки
Компания не обеспечила своевременное поступление денег на расчетный счетДеньги пришли с опозданием – 1/150 ключевой ставки ЦБ от поступивших денег;
Деньги совсем не пришли - от ¾ до однократного размера суммы, которая не поступила
Компания не обеспечила своевременное поступление денег на расчетный счет, при этом при переводе требовался паспорт40 000 – 50 000 рублей
Просрочка возврата аванса, уплаченного за товары, которые так и не были поставлены Деньги пришли с опозданием – 1/150 ключевой ставки ЦБ от поступивших денег;
Деньги совсем не пришли - от ¾ до однократного размера суммы, которую не вернули

Как теперь проходит валютный контроль

Рассмотрим пошаговый процесс преодоления валютного регулирования со всеми изменениями 2019 года.

  1. Чтобы поставить на учет валютный контракт передайте финансовому учреждению общую информацию о вашем договоре. Включите туда данные о виде валюте и сумме, обязательно день начала и исполнения контракта, его вид, реквизиты иностранного контрагента;
  2. Получив данные, банковский служащий поставит на учет ваш контракт в течение 1 рабочего дня, присвоив ему уникальный номер и открыв на него ведомость валютного контроля;
  3. Прокрутив сделку, вы должны отчитаться по ней, отправив подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах.
    • Сообщайте банку обо всех изменениях контракта, отправляя соответствующую документацию. Если у контрагента поменялись реквизиты достаточно просто заявления.
  4. Если вы хотите снять ваш контракт с учета, пишите заявление, сопроводив его документами, объясняющими этот шаг;
  5. При желании вы можете поменять обслуживающее вас финансовое учреждение, передав новому банку контракт и его уникальный номер.

Валютный контроль: изменения 2019 для физических лиц

Изменения 2018 года в валютном контроле коснулись не только юридических лиц, но и физических. Давайте коснемся этих изменений.

  1. Если гражданин РФ более 183 дней в году живет на территории иностранного государства, то он освобождается от обязанности ставить в известность ЦБ о своих зарубежных счетах, их изменениях, и движениях по ним  денежных средств;
  2. Если физлицо более 183 дней в году живет за границей, оно не обязано соблюдать правила совершения валютных операций, обозначенных в ст.12 №173-ФЗ;
  3. Гражданин РФ, имеющий счета за границей, отныне имеет прав перечислять туда доходы от продажи своих транспортных средств (кроме самолетов);
  4. Физлица, резиденты РФ, теперь могут перечислить на свои зарубежные счета доходы от реализации своей недвижимости или самолетов, но только если эти счета открыты в странах ОЭСР или ФАТФ.

Источник: https://www.rnk.ru/article/215880-valyutnyy-kontrol-2018-izmeneniya-novye-pravila

Напишите комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *