Валютный контроль 2019: изменения, новые правила
В 2019 году действуют новые правила валютного контроля. Это очень важно для фирм, занимающихся импортом или экспортом продукции. Ведь новшеств очень много, начиная от изменений в документальном оформлении валютного контроля до штрафов за его нарушение. Поэтому давайте разбираться во всем вместе.
Еще в 2018 году вступила в силу новая законодательная база валютного контроля юридических лиц. Что на что поменялось:
- В Закон №173-ФЗ от 10.12.2003 внесены поправки Законом №325-ФЗ от 14.11.2017, которые вступили в силу с 14 мая 2018 года.
- Инструкция ЦБ от 04.06.2012 №138-И, регулирующая порядок предоставления компаниями пакета документов для валютного контроля, отменена. С 1 марта 2018 года действует инструкция ЦБ №181-И от 16.08.2017.
Новая инструкция ЦБ отменяет ряд документов, вводит немного иной порядок валютного контроля, изменяет штрафы. А теперь обо всем подробней.
Что нового в валютном контроле в 2019 году
В этом году действуют те же изменения по валютному контролю для юридических лиц, что и с 1 марта 2018 года. Мы составили таблицу, в которой по каждому пункту наглядно продемонстрировали: что было до реформы, и что стало теперь.
| Объект изменений | Что было раньше | Как стало |
|---|---|---|
| Влияние суммы контракта на валютный контроль | · Если сумма контракта была 50 000$ или выше, его требовалось зарегистрировать в банке, оформив предварительно паспорт сделки; | 1. При импорте товаров на сумму от 3 000 000 рублей и выше, договор подлежит учету в банке; |
| · Если сумма контракта была меньше 1000$, фирма резидент РФ отправляла в банк только справку о валютных операциях; | 2. При экспорте товаров на сумму 6 000 000 рублей и выше, контракт обязательно ставится на учет в банк; | |
| · Время регистрации – 3 дня. | 3. Если сумма сделки 200 000 рублей и менее, подавать документы в банк не нужно; | |
| 4. Время регистрации контракта – 1 день. | ||
| Процесс передачи контракта банку | Требовалось оформление паспорта сделки, для чего в банк требовалось представить сам контракт | Паспорт сделки отменен, а контракты банк ставит на учет. Для этой операции предоставлять сам контракт не обязательно. |
| Справка о валютных операциях (СВО) | При совершении сделки на сумму свыше 1000$ надо было: | При совершении сделки от 200 000 рублей и выше компания и ИП передает в банк: |
| · отдать в банк документы, подтверждающие ее необходимость; | · документы, которые объясняют совершившуюся сделку. | |
| · представить справку о валютных операциях; | Важно! Справка о валютных операциях отменена. | |
| Справка о подтверждающих документах (СПД) | Если сделка состоялась, то банк требовал СПД. Срок подачи справки 15 рабочих дней с конца месяца, в котором: | Если сделка состоялась, резиденты и нерезиденты предоставляют в банк информацию о виде кода операции. СПД обретает вид единой формы учета по свершившейся операции. |
| · продукция проходила таможню; | ||
| · были оформлены подтверждающие документы. | ||
| Порядок перевода контракта в иной банк | Требовалась ведомость валютного контроля (ВВК) от организации | Банк сам занимается ВВК |
| Причины, по которым банк имеет право не проводить валютную операцию | 1. Неправильная документация или ее отсутствие; | 1. Обязанность организаций отмечать даты исполнения договора в контракте; |
| 2. Подозрение на легализацию преступных доходов. | 2. Их отсутствие – повод отказать в ведение валютной операции. |
Справка о подтверждающих документах валютный контроль 2019
Справка о подтверждающих документах – это вид единой формы учета и отчета валютных расчетов, которую составляет резидент РФ. Ее форма ОКУД 0406010. Утверждена она приложением 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И.
Заполняется справка по аналогии с предыдущими годами, но не без особенностей. Порядок прописан в указанном положении.
Обратите внимание! С 1 марта 2018 года поле «номер паспорта сделки» поменялся на уникальный номер контракта.
Уникальный номер присваивается вашим банком при постановке валютной сделки на учет. Образец заполнения СПД в 2019 году смотрите ниже.
Справку не оформляют резиденты, свершившие сделку на сумму 200 000 и менее рублей. Срок предоставления справки – 15 дней с момента зачисления валюты
Оформление паспорта сделки при валютном контроле
В 2019 году согласно новым правилам валютного контроля паспорт сделки не оформляется. Теперь банки буду ставить контракты с иностранными фирмами и их представителями к себе на учет. Что делать, если паспорт сделки уже оформлен.
| Паспорт сделки | Как разрешить ситуацию |
|---|---|
| Имеется в наличие | Банк сам закроет его, а контракт поставит на учет |
| В стадии оформления при наличии всех сопутствующих документов, которые еще на руках | Сдайте только те документы, которые нужны для регистрации договора |
| В стадии оформления при наличии всех сопутствующих документов, которые уже переданы в финансовую инстанцию | Финансовая организация зарегистрирует ваш договор на их основании. |
Новые штрафы по валютному контролю 2019
В 2019 году действуют жесткие санкции для юридических лиц за нарушение правил проведения валютных операций.
- Юрлица получили статус резидентов, а значит, должны уведомлять банки о сроках исполнения контрактов;
- Повышены штрафы в связи с изменениям КоАП РФ.
| Повод для штрафа | Размер санкций |
|---|---|
| Незаконная валютная операция | от ¾ до однократного размера суммы сделки |
| Компания не обеспечила своевременное поступление денег на расчетный счет | Деньги пришли с опозданием – 1/150 ключевой ставки ЦБ от поступивших денег; |
| Деньги совсем не пришли - от ¾ до однократного размера суммы, которая не поступила | |
| Компания не обеспечила своевременное поступление денег на расчетный счет, при этом при переводе требовался паспорт | 40 000 – 50 000 рублей |
| Просрочка возврата аванса, уплаченного за товары, которые так и не были поставлены | Деньги пришли с опозданием – 1/150 ключевой ставки ЦБ от поступивших денег; |
| Деньги совсем не пришли - от ¾ до однократного размера суммы, которую не вернули |
Как теперь проходит валютный контроль
Рассмотрим пошаговый процесс преодоления валютного регулирования со всеми изменениями 2019 года.
- Чтобы поставить на учет валютный контракт передайте финансовому учреждению общую информацию о вашем договоре. Включите туда данные о виде валюте и сумме, обязательно день начала и исполнения контракта, его вид, реквизиты иностранного контрагента;
- Получив данные, банковский служащий поставит на учет ваш контракт в течение 1 рабочего дня, присвоив ему уникальный номер и открыв на него ведомость валютного контроля;
- Прокрутив сделку, вы должны отчитаться по ней, отправив подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах.
- Сообщайте банку обо всех изменениях контракта, отправляя соответствующую документацию. Если у контрагента поменялись реквизиты достаточно просто заявления.
- Если вы хотите снять ваш контракт с учета, пишите заявление, сопроводив его документами, объясняющими этот шаг;
- При желании вы можете поменять обслуживающее вас финансовое учреждение, передав новому банку контракт и его уникальный номер.
Валютный контроль: изменения 2019 для физических лиц
Изменения 2018 года в валютном контроле коснулись не только юридических лиц, но и физических. Давайте коснемся этих изменений.
- Если гражданин РФ более 183 дней в году живет на территории иностранного государства, то он освобождается от обязанности ставить в известность ЦБ о своих зарубежных счетах, их изменениях, и движениях по ним денежных средств;
- Если физлицо более 183 дней в году живет за границей, оно не обязано соблюдать правила совершения валютных операций, обозначенных в ст.12 №173-ФЗ;
- Гражданин РФ, имеющий счета за границей, отныне имеет прав перечислять туда доходы от продажи своих транспортных средств (кроме самолетов);
- Физлица, резиденты РФ, теперь могут перечислить на свои зарубежные счета доходы от реализации своей недвижимости или самолетов, но только если эти счета открыты в странах ОЭСР или ФАТФ.
Источник: https://www.rnk.ru/article/215880-valyutnyy-kontrol-2018-izmeneniya-novye-pravila